多くの分野に対応する ROI テンプレートと計算ツール

By Andy Marker | 2018年10月11日

このガイドでは、ROI の役割、その計算式、ROI を使用する理由、ROI 簡単に計算する 4 つの方法、作業を分解するその他の方法について学びます。コンテンツ マーケティング メトリック、Web サイト ROI 分析、医療品質イニシアチブ ROI、イベント ROI 計算ツール、PLM ROI 計算ツール、IT ROI、コスト回避計算ツール、TCO ROI など、さまざまな ROI タスクを実行するために不可欠な Excel テンプレートをダウンロードできます。

キャッシュフロー ROI とテンプレート

キャッシュフロー ROI (CFROI) は、企業の経済的利益率を表します。この利益率を連邦準備制度の基準から商業銀行に請求される金利 (割引率) と比較して、付加価値の可能性があるかどうかを確認します。CFROI は、企業のすべての投資に対する 1 年間の経済的利益率の平均です。このテンプレートに変数を入力して、企業の CFROI を計算します。

キャッシュフローCFROI

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このテンプレートでは、以下の変数を入力します。

  • コスト固定資産: これらは、1 年以内に使い切ったり、現金に変換したりすることが想定されていない資産です。たとえば不動産、工場、設備 (PPE) が含まれ、収益を生み出すために使用できます。

  • コストが非現金の運転資本: 在庫と未収収益の合計です。

  • コストが資本化されたオペレーティング リース: 貸借対照表に資産として記載されます。このタイプのリース料はリース経費となります。

  • 資産の減価償却累計コスト: 信用残高を持つ資産勘定です。

  • 資産の平均寿命 (年): 減価償却累計を現在の減価償却費で割った値です。

  • 資産寿命中のインフレ率 (年間): 購買力の推移です。

  • 資産の残存寿命: これは、資産の使用開始時期と望ましい減価償却方法に基づいて計算されます。

  • 寿命時点での残存価額率: 資産の耐用年数終了時の再販価値。

  • 現在の利払前・税引き前利益 (EBIT) のコスト: 利子と所得税の支出を除く、すべての収益と経費。

  • 現在の減価償却費のコスト: 長年にわたってコストを分散させるための控除。

  • 限界税率: 収益に対する税率区分に基づく税率

  • 資本の名目コスト率: 特定の投資を行うことに対して会社を説得するために必要な収益率。

これらのインプットからのアウトプットを以下に示します。

  • 調整済み総投資額 (インフレ分)

  • 総キャッシュフロー

  • 予想される残存価額

  • 資産の残存寿命

  • キャッシュフロー投資収益率 (CFROI)

  • 投資年あたりのキャッシュフロー

NPV および IRR の計算とテンプレート

正味現在価値 (NPV) と内部収益率 (IRR) は、ROI の見積もりに使用されるメトリックです。NPV とは、経時的な現金の流入と流出の現在価値によるドルの金額差です。企業は、投資が長期的な価値を提供するかどうかを判断し、さまざまな投資オプションを比較し、新製品を導入するかどうかを決定するためのツールとして NPV を使用します。IRR とは、NPV をゼロとみなして、潜在的な投資の収益率を見積もる計算方法です。

NPV は、割引率が不明な場合でも、各キャッシュフローを個別に検討します。NPV が 0 より大きければ、プロジェクトは財務的に価値があります。IRR は、1 つの割引率、予測可能なキャッシュフロー、等しいリスク、短い時間でプロジェクトを比較します。IRR は割引率の推移を考慮していないため、メトリックが正確でない場合もあります。また、プラスのキャッシュフローとマイナスのキャッシュフローが混在する場合、IRR の計算は有効ではありません。企業の NPV と IRR を計算するには、このテンプレートを使用します。

純利益価値 NPV および内部収益率 IRR 計算ツール

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このテンプレートでは以下を入力します。

  • 割引率

  • シリーズ支払いタイプ (なし、均一、勾配、指数関数的勾配)

  • 値 (A、G、または Eo)

  • 指数関数的勾配の G %

  • 期間の数

  • 期間ごとの値

このテンプレートのアウトプットを以下に示します。

  • 各期間の合計

  • 期間ごとの異なるシリーズ

  • 各シリーズの NPV

  • 各ラベルの NPV

  • 各ラベルの IRR

コスト回避計算ツールのテンプレート

会議や大規模なイベントの準備は、ビジネスにとって大きな取り組みです。航空運賃、登録料、宿泊料などの直接的なコストと、準備時間などの間接的なコストがあります。コスト回避には、バーチャル会議の計画、トレーニング、問題が発生する (そして他の部品の損傷につながる) 前の部品交換など、将来のコストを削減するアクションや代替イベントが含まれます。コスト回避活動では当面のコストが高くなる可能性があるものの、時間の経過とともにコストを節約でき、ときには大幅な節約につながる場合もあります。これは、支出する予定の資金を実際に削減するコスト削減とは異なる概念です。資金を節約するには支出、投資、負債のレベルを下げる必要があります。

このテンプレートを使用して、コスト回避を ROI として計算します。この計算ツールには、トレーニング、会議、対面イベントなど、さまざまなイベント シナリオがあります。これらのコストは、それぞれバーチャル ブリーフィング、バーチャル会議、バーチャルな大規模イベントと比較されます。インプットに基づいて、各シナリオの参加者あたりのコスト、参加者ごとのコスト回避係数、回避係数を計算できます。

コスト回避計算ツール

コスト回避計算ツールをダウンロード - Excel

マーケティング ROI とコンテンツ マーケティング テンプレート

あらゆるビジネスにとってマーケティングは大きな支出です。印刷物やテレビ広告だけでなくソーシャルメディアも活用する包括的なプログラムに投資している会社でも、Facebook ページだけを持っている会社でも、時間の経過に伴うコンテンツの価値の変化を把握する必要があります。Sirius Decisions (シリウスディシジョンズ) 社は 2013 年に、コンテンツの 60 〜 70% が使用されていないと発言しました。作成コスト自体に、各労働者の時給に作成時間をかけたコスト、および実際のコンテンツ費用が含まれます。マーケティング コンテンツの ROI を計算することで、スタッフがそれを使用することを促進できます。

マーケティング ROI (MROI) とは、単にコンテンツから生成された収益から、コンテンツを制作するためのコストを差し引いた収益です。これは簡単な計算ですが、一部の専門家が指摘するところでは、マーケティング担当者は短期的なチャネル固有の ROI を定義しているのか、長期的な予算や戦略的決定のための情報を収集しているのかを関係者に示すために、測定方法と測定内容を定義する必要があります。このマーケティング ROI テンプレートには複数のマーケティング イニシアチブのためのスペースがあるため、相対的な価値を比較できます。

MROI マーケティング投資収益率計算ツール

マーケティング ROI テンプレートをダウンロード - Excel

このテンプレートを使用するには、以下を入力します。

  • イニシアチブの合計コスト

  • 総発行部数/オーディエンス数

  • 応答率 (オーディエンスによるリード発生率)

  • コンバージョン率 (購入につながるリードの割合)

  • 1 販売あたりの売り上げ

  • 1 販売あたりの利益

これらのインプットから、以下のアウトプットが得られます。

  • すべてのイニシアチブの合計コスト

  • すべてのイニシアチブの合計コスト/オーディエンス

  • すべてのイニシアチブの 1 販売あたりの平均利益

  • 生成されたリードの数

  • 販売数

  • 売り上げ増の合計

  • 合計コスト

  • 収益増の合計

  • ROI

  • ROI %

  • リードあたりのコスト

  • 販売あたりのコスト

  • 損益分岐点の応答率

  • 損益分岐点のコンバージョン率

  • 損益分岐点の販売あたり利益

マーケティング コストの増加に伴い、マーケティングの測定とレポート作成の需要も高まっています。マーケティング プログラムの成功を示すためには、報告が必要なメトリックが多数あります。多くの専門家は、収益への影響を伝えて必要なサポートを得ることに慣れていません。すべてのマーケティング担当者が報告する必要がある重要なメトリックは以下の通りです。

リーチ

  • 合計リーチ数: 企業がさまざまなネットワークやプラットフォームでリーチできる人数。そのすべてが潜在的なクライアントです。

  • チャンネルごとのリーチ数: チャンネルごとのフォロワー、または登録しているユーザーの数。

訪問者

  • Web サイト訪問者の合計: 一定期間に Web サイトを訪問したユーザーの数。このメトリックは、インバウンド マーケティングがどの程度ユーザーを Web サイトに誘導しているかを示します。ここでは前月比の数字 (MoM) も追跡されます。

  • ソースごとの Web サイト訪問者: このメトリックは、特定のキャンペーンの効果を判断できるように、どこからユーザーが Web サイトに訪れているかを示します。

リード

  • 生成されたリードの合計: このメトリックは、キャンペーンによって製品またはサービスへの関心がどのくらい喚起されたかを示します。これは、最も強力な ROI 指標の 1 つです。

  • ソースごとに生成されたリードの合計: このメトリックは、最も多くのリードを生成したチャンネルを示すため、最も価値のあるソースに集中できます。 

顧客

  • マーケティングごとの顧客発生数: このメトリックは、どのマーケティング キャンペーンによって最も多くの顧客が生み出されているかを追跡します。

  • ソースごとのマーケティング由来の顧客発生数: 各キャンペーンで獲得した顧客のソースを追跡します。 

コンバージョン率

  • 訪問者からリードへのコンバージョン率: このメトリックは、Web サイトへの訪問が販売の新しいリードとなった人の割合を測定します。

  • リードから顧客へのコンバージョン率: リードから顧客に移行する人の割合を測定します。このメトリックは、キャンペーンが販売につながるリードを生み出しているかどうかを判断するために役立ちます。

  • 訪問者から顧客へのコンバージョン率: これは全体的なファネルであり、発生したトラフィックが顧客に変わったかどうかを示します。

コンテンツ マーケティング メトリックのテンプレート

上記の 5 つの各カテゴリを使用してメトリックを記録し、このテンプレートで報告します。各メトリックのためのスペースがあり、既成のグラフをマーケティング デッキに追加できるため、成功を示すことができます。リーチ、訪問者、リード、顧客のテンプレートに入力すると、データに基づいてコンバージョン率のテンプレートが自動的に入力されます。

コンテンツマーケティングの指標

コンテンツ マーケティング メトリックのテンプレートをダウンロード

Excel

 

Web サイトの ROI 分析とテンプレート

Google アナリティクスは、コンテンツの財務的価値を判断し、ROI を計算するのに役立ちます。Google アナリティクスを使用して、Web サイト、Facebook、ニュースレター、その他のソースなど、すべての Web マテリアルの URL を追跡します。誰がどのようにサイトを訪れたのかを追跡できます。例えば、Facebook の投稿からサイトにアクセスされた回数や、サイトからコンテンツがダウンロードされた回数などをカウントすることができます。

Google アナリティクスを設定するには、最初にログインするか、アナリティクス アカウントを作成します。[Admin (管理)] タブでプロパティを設定します。プロパティとは、追跡したい Web サイトやアプリです。Google アナリティクスの設定方法は以下のとおりです。

  • [Account (アカウント)] 列で、プロパティを追加するアカウントを選択します。

  • 設定する Web サイトやアプリが表示されない場合は、[プロパティ (Property)] 列で [+ Create Property (プロパティの作成)] をクリックします。

  • Web サイトとアプリのどちらを分析するかを選択します。

  • アプリの場合は、[Firebase] をクリックします。メニューからアプリを選択し、[Connect App (アプリの接続)] をクリックします。

  • アプリを選択した後、または Web サイトをお持ちの場合は、名前を入力します。

  • Web サイトの場合は、Web サイトの URL を入力します。

  • [Industry Category (業界カテゴリ)] を選択します。

  • [Reporting Time Zone (レポートのタイムゾーン)] を選択します。

  • [Get Tracking ID (追跡 ID の取得)] をクリックします。この選択により、プロパティの設定が完了します。

  • データを収集するには、追跡コードを設定します。

プロパティにレポート ビューを設定します。追加したフィルターに基づいてデータ レポートを表示できます。

  • 作成するビューの [Account (アカウント)] と [Property (プロパティ)] に移動します。

  • [View (ビュー)] 列でメニューをクリックし、[+ Create New View (新しいビューの作成)] をクリックします。

  • Web サイトまたはアプリのいずれかを選択します。

  • 名前を入力します。

  • [Reporting Time Zone (レポートのタイムゾーン)] を選択します。

  • ユーザー ID が有効なプロパティがある場合は、[ON (オン)] をクリックしてユーザー ID ビューを作成します。レポート ビューのみが必要な場合は、[OFF (オフ)] のままにします。

  • [+ Create View (ビューの作成)] をクリックします。

  • 設定を編集します。

Web サイトやアプリに追跡コードを追加します。

  • 追跡コードを追加するアカウントとプロパティに移動します。

  • [Tracking Info (追跡情報)] をクリックします。

  • [Tracking Code (追跡コード)] をクリックします。

  • 生成されたコード (グローバル サイト タグ) を選択してコピーし、Web サイトに貼り付けます。グローバル サイト タグの例を次に示します。

に貼り付けます。グローバル サイト タグがすでに存在する場合は、構成行のみを追加するか、‘config’ に続くコードを追加します。この場合は以下のようになります。

  • 追跡するページごとに、

'config', 'UA-69350417-1'

Web サイト ROI 計算ツールのテンプレート

分析ページに目標を追加して、ページのパフォーマンスを判断できます。Web サイトやアプリからこの Web サイト ROI 計算ツールに情報をインポートして、Web ベースのトラフィックの ROI を判断します。Web サイト キャンペーンの概要はロールアップ シートに表示され、どのキャンペーンが最も成功しているかを比較できます。

ウェブサイト ROI 計算ツール

Web サイト ROI 計算ツールをダウンロード - Excel

この計算ツール テンプレートには、個別のキャンペーンに向けたスプレッドシートがあります。各キャンペーンのインプットは次のとおりです。

  • 数値が更新された日付

  • 通貨

  • 更新するスタッフの名前

  • ROI 目標 (パーセント)

  • ROI 目標 (日数)

  • サイトのローンチ日

  • ユニークな訪問者の数

  • ユニークな訪問者の純増数

  • ページビューの数

  • 開発コスト

  • コンセプト開発

  • 運営、サポート、ホスティング

  • 社内リソース

  • その他のコスト

  • マーケティング コスト

  • 行動喚起と収益

これらのインプットから、次のアウトプットが得られます。

  • サイト実行日数

  • 平均ページビュー (訪問者 1 人あたりのページ数)

  • 開発コストと運用コストの合計

  • マーケティング コストの合計

  • 開発、運用、マーケティングの合計

  • 収益合計

  • ROI 率 (0% を超える場合は利益)

  • 収益/コスト (投資収益率)

  • 損益分岐点に達する日数 (現在のアクティビティ率で)

  • ROI 目標を達成するまでの日数 (現在の速度で)

  • 予後: 記載された期間と現在の速度に基づく ROI

Web コンテンツからの収益を把握するもう 1 つの方法は、オンラインの売上を確認することです。Web サイトで製品を販売するたびに、デジタル コンテンツを使用して顧客を販売ページにプッシュできます。ブログ記事を投稿するたびに、顧客が製品にリーチするためのリンクを記載できます。これらのページ訪問から、期間中に獲得した収益とコンテンツからの訪問数を確認します。

SNS やマーケティング コンテンツの管理に使用できるプログラムは他にもあり、購入することもできます。中には、レポート作成を容易にするために既存のソフトウェアに組み込めるものもあります。収益がソーシャル マーケティング コンテンツに依存している場合は、それらの機能と使いやすさを確認しておくとよいでしょう。たとえば、Hootsuite (フートスイート)、Hubspot (ハブスポット)、Buzzsumo (バズスモー)、Quintly (クイントリー) などがあります。

医療品質イニシアチブ ROI テンプレート

医療コストが急増する中、州が後援する民間医療計画は、品質改善イニシアチブの効果を測定するために ROI を実証できる必要があります。以下の 7 つのワークシートは、品質改善イニシアチブの ROI を実証するために役立ちます。

  • 初期コスト: このテンプレートでは、イニシアチブに関与する従業員のコストと、消耗品、契約サービス、設備などの追加コストが明確にされます。これにより、初期投資の合計コストが計算されます。これは 1 年目のコストです。

  • 運用コスト: このスプレッドシート テンプレートは 1 年目の初期コスト スプレッドシートからデータを取得します。また、イニシアチブのその後の年のデータを追加できます。新しいスタッフや既知のコストを追加して調整し、ワークシートで各年の合計コストを計算できます。

  • 請求 - 介入: 請求データを使用して、年あたりの節約金額を見積もるために使用されます。このスプレッドシートのインプットには、各請求カテゴリーからの実際の支払い、各年の請求カテゴリーごとの推定節約額、イニシアチブの毎月のメンバーシップ、年内のイニシアチブが運用された月数が含まれます。

  • 請求 - 対照: 対照群 (介入なし) からの請求データは、介入と、他の理由による変化の違いを示します。対照群を維持して、他の方法や自然な成り行きではなく、イニシアチブによって改善が実現したことを示すことが重要です。

  • 請求 - 増分: このスプレッドシートは、「請求 - 対照」と「請求 - 介入」のデータを結合して、節約額と、これらの節約が品質イニシアチブに関連しているかどうかを判断します。

  • ROI: このスプレッドシートは他のスプレッドシートからデータを自動的に結合し、割引された年間投資コストの合計、割引された年間節約額の合計、ROI サマリー (割引前の年間正味キャッシュフロー、累積 ROI、正味現在価値、内部収益率を含む) を計算します。

  • ROI - 増分: このテンプレートは ROI スプレッドシートと同様に節約額と ROI サマリーを計算しますが、増分データが対象です。

ヘルスケアのQI ROI

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プロジェクト ROI テンプレート

ROI の計算を必要とするプロジェクトは数多く存在します。その一部は、テクノロジーやソフトウェア システムの変更によって非常に多額の費用がかかる可能性があるためです。これらのプロジェクトでは関係者に ROI を報告できることが非常に重要です。

IT ROI 計算ツールのテンプレート

以下は、基本的な IT イニシアチブやプロジェクトに向けた IT ROI 計算ツールです。この計算ツールは最大 8 年間のデータを入力できる列を提供しますが、さらに多くの年数を列として追加できます。以下のインプットがあります。

  • コスト削減 (年別)

  • 選択コスト

  • 実装コスト

  • 継続的なコスト

  • プロジェクトの割引率

得られるアウトプットには、それぞれの小計、キャッシュフロー、累積キャッシュフロー、結果などがあります。以下の結果が得られます。

  • プロジェクトのコスト削減額/収益の合計

  • プロジェクト支出の合計

  • プロジェクトの節約額/収益の正味額

  • ROI (5 年後)

  • 正味現在価値 (NPV)

  • 割引率

  • 内部収益率 (IRR)

  • ペイバック (損益分岐点) 年

レポート作成を容易にするために、プロジェクトの年間キャッシュフロー、全体的なプロジェクト実施分析、プロジェクト全体のコスト削減/収益分析を自動的に表示するチャートが含まれます。

IT ROI 計算ツール

IT ROI 計算ツールをダウンロード

製品ライフサイクル管理 (PLM) システムの ROI 計算ツール

製品ライフサイクル管理 (PLM) システムに向けたソフトウェア ROI 計算ツールもあります。この計算ツールには以下のインプットがあります。

  • 組織の合計収益

  • 3 年間の合計投資額

  • 資本コスト

  • 製品の直接コスト

  • 製品の利点の直接コスト

  • 現在の営業利益

  • 現在の新製品の収益

  • 新製品の成長

  • 研究開発コストの合計

  • 製品開発の節約額

  • スクラップ削減

  • 合計在庫コスト

  • 人件費の合計

  • エンジニアリング変更指示 (ECO) 人件費/年額削減

  • 年間合計投資額の割合

この計算ツールには以下のアウトプットがあります。

毎年

  • 投資額

  • 部品標準化の利点

  • 市場投入までの時間 (TTM) と共同作業

  • PDM による節約

  • エコ削減による節約

  • リワークによる節約

  • 正味キャッシュフロー

全体:

  • IRR

  • NPV

  • ROI

累積キャッシュフローの NPV を視覚的に示す図を使用して、関係者に最新の情報を提供できます。

PLM 製品ライフサイクル管理 ROI 計算ツール

製品ライフサイクル管理 (PLM) システムの ROI 計算ツールをダウンロード

ビジネス ケースおよびイベント ROI テンプレート

ビジネス ケースを構築することで、チームや企業は提案書の資金を正当化しやすくなります。これは、古い機器を交換する場合や、新しいマーケティング プログラムを開始する場合など、あらゆるケースで期待できる利点です。ROI やその他のキャッシュフロー メトリックを使用することは、ビジネス ケースの構築に役立つ優れた方法です。特に技術投資の場合、財務マネージャーは予測されるコストと利点を特定して ROI を計算できます。たとえば、企業が主催する予定のイベントのビジネス ケースを作成できます。過去のイベントの ROI に基づいて、企業の目標を達成するにはどのレベルのイベントが適切かという情報を提供できます。たとえば、ROI が著しく異なり、大規模なイベントがより多くの顧客を生み出す場合、小規模でコストのかからないカクテル パーティーよりも大規模な公式イベントのケースを作成するとよいでしょう。このシンプルなイベント ROI 計算テンプレートを使用して、参加者の数、コスト、取引情報を入力することで、過去のイベントの ROI を確認できます。また、アウトプットによって 1 人あたりのイベント コスト、ROI、ROI 率が把握できます。

イベントROI計算ツール

ビジネス ケースおよびイベント ROI テンプレートをダウンロード - Excel

正当性および総所有コスト ROI テンプレート

ビジネス ケースを実証するのと同様に、ビジネス計画では何らかの経済的正当性を示すことで、健全な方針と財務上の意思決定を行っているという証拠を関係者に提供する必要があります。ROI は適切な選択ですが、無形なコストや曖昧なコスト、費用対効果分析 (CBA) が明らかにする利点は考慮されません。しかし、これらの測定は曖昧であるため、結局はデータを正確に表せない可能性もあります。

総所有コスト (TCO) は、製品やシステムに関する企業全体のコストを評価するために役立ちます。主に IT で使用される TCO には、一般的にハードウェアとソフトウェアのコストだけでなく、取得、管理、サポート、経費、トレーニング、実装中に予測されるその他の生産性の損失が含まれます。この計算は何年もの間のデータを使用して行われるので、TCO のライフサイクルを提示できます。新しいソフトウェアの購入は一般的に非常に多額の費用がかかるため、TCO によって包括的に正当化できます。TCO は、ROI 方程式において支出を示す負のデータです。

さらに、TCO に関心を持つ多くの専門家は、コスト回避データや ROI 方程式の正のデータも求めています。たとえば、TCO とコスト回避の両方のデータがあれば、コストを削減できる機能を実行するソフトウェア システムを置き換えた場合の ROI を計算できます。

このテンプレートは、ソフトウェア システム (バーチャル ブリーフィング プラットフォームなど) の TCO とバーチャル ブリーフィングのコスト回避を組み合わせて ROI を算出するシナリオなどに使用します。また、テンプレートを個別に使用して、TCO またはコスト回避のいずれかを判断することもできます。このテンプレートには、数年にわたる直接的および間接的なコストを入力するスペースがあります。インプットには以下のコストが含まれます。

  • ハードウェア

  • ソフトウェア

  • 管理

  • サポート

  • 実装

  • プログラミング作業

また、コスト回避データを入力するスペースもあります。インプット データから以下の値が計算されます。

  • 総所有コスト/年

  • 代替コスト回避の合計

  • ROI

  • ROI %

  • ROI/年

  • 潜在的なコスト回避の合計

  • 潜在的な ROI

  • 潜在的な ROI %

  • 潜在的な ROI/年

総所有コスト TCO ROI 計算テンプレート

正当性および総所有コスト ROI テンプレートをダウンロード - Excel

シンプルな ROI テンプレート

ROI 分析の複雑さのレベルはさまざまです。データの量に関係なく、基本的な ROI 計算は次の 3 つのステップで行われます。

  1. コストの見積もり: 計画されたプロジェクトやイベントに応じて、ハード コストとソフト コストがあります。ハード コストはシンプルで、旅費、登録料、娯楽費用など、領収書が伴うコストです。これらのコストは、ROI 計算ツールを作成または使用する際にそれぞれが行アイテムとなります。ソフト コストにはイベントの準備、参加、フォローアップに費やされた時間数が含まれるため、より複雑です。これには、連絡、調査、移動に費やされた時間も含まれます。これらの「ソフト」時間に、従業員の基本給における時給をかけてソフト コストを計算します。ハード コストとソフト コストを組み合わせることで、より正確にコストを見積もることができます。

  2. 収益の見積もり: まず、成功の指標を定義します。会議タイプのイベントの成功指標はさまざまですが、イベントの種類と市場における自社の役割を考慮してください。成功の指標を定義する際にチームが助けとなります。成功指標の定義はアートであり、科学でもあります。定義した指標は、それらは戦略的計画と主要業績評価指標 (KPI) に沿っている必要があります。

  3. ROI の計算: アクティビティの収益をコストで割って ROI を計算します。以下の計算式を使用することもできます。

ROI = (投資収益 - 投資コスト) ÷ (投資コスト)

シンプルな ROI 計算ツールの Excel テンプレート

添付のシンプルな ROI 計算ツールは Excel テンプレートです。ROI は Excel で計算できますが、特定の計算式はありません。インプットとアウトプットを表示して最終的な数字を把握できるようにするだけです。このテンプレートには、ROI を計算する 4 つの異なる方法があります。しかし、元の投資額または株価を常に入力する必要があります。

シンプルな ROI 計算ツール

シンプルな ROI 計算ツール テンプレートをダウンロード

Excel

上記テンプレートの 4 つの方法には、正味収益法、キャピタル ゲイン法、トータル リターン法、年換算方法があります。
正味収益法は、正味収益を資産の合計で割ります。元の投資額と正味収益を入力します。正味収益とは、収益から税金と控除を差し引いた金額です。

  • キャピタル ゲイン法: 資本収益からコスト ベースを差し引きます。元の株価と現在の株価を入力します。

  • トータル リターン法: 資本利益、利子、配当金など、一定期間の投資に対する実際の収益率。元の株価、配当金、現在の株価を入力します。

  • 年換算法: これは、特定の時間に毎年獲得される金額の幾何平均です。ここでは、複利効果を示すために幾何的な処理が行われます。元の株価、売却株価、購入時期、売却時期を入力します。

投資収益率 (ROI) とは何ですか?

企業は ROI を使用して、時間、資金、エネルギーなど、あらゆる種類の投資による利益を評価します。投資収益率 (ROI) とは、単純なケースでは数式を使用して、複雑なケースでは複数の数式を含むテンプレートを使用して計算できるパフォーマンス指標です。支出額と収入額を入力すると計算が行われます。また、企業の行動によるキャッシュフローを投資の観点から見ることもできます。つまり、投資の収益をコストで割り、その投資に価値があるかどうかを判断するのです。ROI には、ビジネスの業界に応じて多くの解釈があります。多くのビジネスにとって、ROI とは単に、控除、手数料、人件費、リソースなどのコストに対する財務的利益または損失を測定したものです。

プロジェクト管理では、ROI は企業が特定のプロジェクトに投資するかどうかを判断し、複数のプロジェクトの場合は投資するプロジェクトを決定するために役立ちます。長期的なプロジェクトの場合、企業は ROI を正確に計算するためにインフレと将来の収益を考慮する必要があります。定性的なプロジェクトの場合、意見や良い感情などの定量化不可能なデータを金銭的価値に変えるのが難しいため、ROI の計算が難しい場合があります。たとえば、新しい休憩室を導入するために資金を使うと従業員の満足度が上がり、業務環境に対して前向きな感情を持つことになります。しかし、新しい休憩室の収益を計算することは困難です。

ROI は、コンセプトおよび特定の計算式として使用されます。コンセプトとしては、収益性や効率性を測定できます。人々は、労力に対してどのような成果を得られるかを話し合う際に ROI を参照します。ただし、ROI は比率または割合として計算できる正式なメトリックでもあります。ROI を計算する基本的な計算式は次のとおりです。

ROI = 純利益 ÷ 合計投資額 x 100

ROI を使用する理由は以下のように複数あります。

  • 定量化可能な価値を提供する: ROI は、プロジェクトの価値に関する情報をリーダーに提供し、不確実性や利点に対する主観を排除することでリーダーの支持を得ることができます。

  • 関係者の支持を得る: プロジェクトを承認するかどうかが議論されている場合、ROI を計算することで、がプロジェクトを支持するか却下するかを判断するために必要な情報を関係者に提供できます。

  • 追加の利点を示す: ROI を計算することで、スタッフはプロジェクトの開始時には考慮していなかった利点を把握することができます。

  • プロジェクトの優先順位を付ける: 多くの企業は、ROI をメトリックとして使用してプロジェクトに順位を付けます。

ただし、ROI モデリングにはいくつかの制限があります。一部のモデルでは、正確なコストと収益を十分に計算に入れることができません。ソフト コストまたは無形のコストは評価が困難です。もう 1 つの問題は、プロジェクトのコストと収益が予測と一致しない可能性があるということです。最後に、一部の ROI モデルはプロジェクトに対する 1 つの財務指標に過ぎず、関係者に不正確な収益の測定結果を示してしまったり、プロジェクトの実際の収益が誤解されてしまったりする可能性があります。

ROI をモデル化する方法は複数あり、アナリストが異なればモデル化の方法も異なるため、結果を誤って判断してしまう場合もあります。したがって、関係者やビジネス リーダーはプロジェクトの ROI だけでなく、モデル化の方法も尋ねる必要があります。プロジェクトがビジネスを超えた範囲に与える影響は考慮されない場合もあります。たとえば、 社会的投資利益率 (SROI) は、プロジェクトの社会、環境、経済の各側面での結果を考慮に入れる最新のメトリックです。SROI では、戦略的プランニングの手法であるインパクト マッピングが使用されます。

ROI の計算式

ROI は、プロジェクトのコストを財務価値から差し引くことで計算されます。財務的価値はプロジェクトから得られる収益ですが、時には結果に金銭的価値を割り当てることに不確実性が伴います。価値を割り当てるには、価値を既知のコンポーネントに分割し、定義します。これらのコンポーネントには通常、現在とプロジェクト両方の時間、作業量、金額が含まれます。たとえば以下のような計算式になります。

財務的価値 = TVD 現在 – TVD プロジェクト

T - 時間

V = 作業量、ユニット数

D = 円/コスト

現在 = 現在の値

プロジェクト = プロジェクトが成功した場合の値

この計算式を使用する例の 1 つは、生産サイクルを 20% 短縮するプロジェクトを考慮する場合です。チームは、製品の生産コストが 50 万円であると計算しました。1 ユニットを生産する時間は 10 時間で、時給合計は 9,000 円、材料コストは 41 万円でした。500 ユニットを生産する場合、製品ラインのコストは 2 億 5,000 万円でした。

このプロジェクトでは生産サイクル時間を 10 時間から 8 時間へと 20% 短縮し、他のコストには変更がないようにしました。新しい生産コストは 1 ユニットあたり 48 万 2,000 円、年間の製品ラインのコストは 2 億 4,100 万円です。したがって、上記の計算式を使用すると、プロジェクトの財務的価値は以下のとおりです。

財務的価値 = ¥250,000,000 - ¥241,000,000 = ¥9,000,000 の年間節約

プロジェクト コストは ROI の計算式の 2 つ目のコンポーネントです。プロジェクトのコストを構成する主な変数は、時間の経過による作業の分解と作業コストの 2 つです。時間の経過による作業の分解とは、ベストプラクティスでは時系列に沿って、作業やタスクを可能な限り細かく分割することです。プロジェクト管理では、これは作業分解構成図 (WBS) とも呼ばれます。以下はその例です。

ここにグラフを挿入

WBS の詳細については、「作業分解構成図 (WBS) の概要」を参照してください。

担当者が必要な作業のコストを割り当てる際は、特定の要因を考慮に入れる必要があります。これらの要因は多岐にわたりますが、以下はその例です。

  • レンタル/リース

  • 従業員などのリソース

  • 賃金率

  • 作業完了までの時間

  • 資本コスト (ハードウェア/ソフトウェア)

これらのコストを定義したら、以下の例のように WBS に追加できます。

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作業を分割するその他の方法には以下があります。

  • ガント チャート: ガントチャートは経時的な WBS であり、タスクを作業フェーズに分類します。独自のガント チャートを作成するには、Excel でガント チャートを作成する方法に関する記事を参照してください。

  • プロセス マップまたはプロセス フロー図: これらの図は、プロジェクトの作業をワークフロー ステップとして示します。これは、作業を視覚的に示す方法です。プロセス マップの詳細は、「ビジネス プロセス マッピングの必須ガイド」を参照してください。

これらはいずれもプロジェクトのコストを把握するために役立つツールですが、担当者は以下も考慮する必要があります。

  • 1 回限りのコストと時間の経過に伴うコスト: の経過によるコスト: 1 度だけ購入する機器もあれば、数年にわたってレンタルする機器もあります。一定期間にわたるコストを含めて、正確な ROI の値を取得してください。

  • 潜在的な機会コストを考慮する: 複数のプロジェクトを比較することで、コスト削減を企業に還元できる場合があります。プロジェクトを実施すること自体に価値がある場合もあることに留意してください。

  • 自由に見積もる: コストの見積もりにグレーゾーンがある場合は、高めに見積もります。コストが超過するとプロジェクトが遅れ、自信が失われるためです。

すべての財務的価値とプロジェクトコストを計算したら、ROI の計算式は簡単です。以下の例では、生産時間を 20% 短縮するプロジェクトの 1 回限りのコストが 4,000 万円であると仮定します。この例では、5 年目で損益分岐点が訪れ、会社が成長するにつれてかなりの節約を達成できます。

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ROI と収益ベースの分析

ROI の議論で重要なもう 1 つの計算は、収益ベースの分析です。金融業界は、投資家や投資顧問が行っている投資行動の種類を判断する際にスタイル分析を実行します。保有ベースと収益ベースという 2 つの異なるスタイルがあります。毎月のインプット データがすぐに利用できるため、収益ベースは金融関係者によってより広く使用されています。リターンベースの分析では、3 〜 5 年にわたるポートフォリオの毎月の収益を、さまざまなスタイルベースのインデックスの合計収益と比較します。ポートフォリオがさまざまなインデックスにどの程度近いかについて推測することができます。つまり、ファンド マネージャーや投資家が特定の方法で投資すると宣言した場合、収益ベースの分析は、彼らが宣言通りに投資したかどうかを示すモデルとなります。収益ベースの分析は ROI を直接計算するわけではありませんが、投資マネージャーの価値がコストに見合うかどうかを判断するために役立ちます。

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