プロジェクト キャッシュ フロー分析をマスターする方法

プロジェクト キャッシュ フロー分析は、企業がプロジェクトへの着手に関連する潜在的なキャッシュ フローの問題を理解するために役立ちます。とりわけ、この分析により、身の丈を超える可能性 (つまり、プロジェクトの収益が得られる前に過剰な経費が発生する) が警告されます。

プロジェクト キャッシュ フロー分析の主なメリットは以下のとおりです。

• 多くの場合、予想される収益に対してキャッシュ支出がかなりの期間先行するため、この分析は、特に、大規模なプロジェクト (建設プロジェクトなど) に関して会社が身の丈を超えることを避けるために役立ちます。
    

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  「100 万ドルの仕事に入札する必要があり、40 ～ 50 万ドルの資材が必要になると分かっている場合、『それらの資材を調達するための十分な資金が供給経路にあるか』と自問する必要があります」と、米国オクラホマシティのビジネス評価および金融フォレンジック会社である BVFF Partners (BVFF パートナーズ) のパートナー兼共同創設者である T.J.ライルス-ティムス (T.J. Liles-Tims) 氏は述べます。「それとも、銀行に行って、資材購入資金を調達するために融資枠を得る必要がありますか」
    

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  カナダのトロントを拠点とする Bissett Financial Fitness (ビセット ファイナンシャル フィットネス) の社長であるトレイシー・ビセット (Tracey Bissett) 氏は、起業家がさまざまな財務諸表を理解して使用することを支援しています。同氏によると、これらのキャッシュ フローの問題を認識することは、新しい企業にとって特に重要です。
  
  「キャッシュ フローの問題は、特に起業当初の深刻な考慮事項となります」と同氏は述べます。「キャッシュ フローに問題が多いプロジェクトでは、企業が潰れる可能性があります」
• 分析は、企業の他の収益を使用してプロジェクトの経費を支払うことを避けるために役立ちます。
    

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  「人々は、身の丈を超えるとともに、物事に過度に安い値段を付けます。その後、それらの人々は、新しい顧客のお金を使って別のプロジェクトの経費に充てます」と、米国ノースカロライナ州を拠点とする会計およびコンサルティング会社である The Bookkeeper (ブックキーパー) の COO 兼所有者であるコートニー・バービー (Courtney Barbee) 氏は述べます。「そうすることで、キャッシュ フローの大きな問題や法的トラブルが発生する可能性があります」と同氏は続けます。 
• プロジェクト キャッシュ フロー分析は、多額の前払いを含むプロジェクト契約にも役立ちます。「それ (ある種の事前コミットメント) は大規模なマーケティング契約において見られます。そのような契約では、企業は、クライアントのために広告を購入したり、下請け業者に作業をアウトソーシングしたりするために、窮地に陥ることがあります」とバービー氏は述べます。  
• 分析は、支払い頻度が低いプロジェクトを支援するためにも役立ちます。「これ (この問題) は、多くの政府入札で見られます。企業は最低価格で入札して、仕事を得たいと考えています。しかし、政府は請求書を受け取ってから 45 日経たないと支払いません。そこで、企業は、多額のキャッシュのために危険にさらされます」とバービー氏は述べます。 
• 分析により、自信を深め、ストレスを軽減することができます。ビセット氏は、単純な鉛筆と紙の分析でも安心できると述べます。「会計をプロジェクト キャッシュ フロー予測に置き換えようとしているわけではありません。我が社は、精度の高い財務記録を作成しているのではありません。我が社では、将来を見据えようとしています。それは我が社の最善の推測です (中略) それにより、よく眠れるようになります」
  
  「クライアントが『これで、潜在的な問題を数値化し、問題が発生する前に対処できます』と言えるところまで、ストレス レベルが下がります。それは、とても貴重なことです」
  
  さらに、ビセット氏は、クライアントがキャッシュ フロー分析と迅速なプロジェクト キャッシュ フロー分析を実行するメリットを理解しはじめると「ビジネスに対する考え方を変え始めます。レンズがまったく別物になります」と述べます。